Qu'est-ce qu'un PER Obligatoire (PERO) ?

Un PER Obligatoire, ou plan d'épargne retraite d'entreprise obligatoire, est un dispositif d'épargne retraite mis en place par une entreprise pour une catégorie spécifique de ses salariés. L'adhésion est obligatoire pour tous les salariés de la catégorie désignée. Il permet à l'employeur et au salarié de verser des cotisations pour la retraite de ce dernier, avec d'importants avantages fiscaux pour les deux parties. Il a été introduit par la loi PACTE en 2019.

Qui est éligible au nouveau plan de retraite de Generali ?

Ce plan est conçu pour que les entreprises le proposent à leurs salariés. Une entreprise peut décider de mettre en place le plan pour un groupe de salariés spécifique et objectivement défini, comme son équipe de direction, ses cadres, ou toute autre catégorie de personnel. Une fois la catégorie définie, tous les salariés qui en font partie sont tenus d'adhérer au plan.

Quels sont les principaux avantages fiscaux de ce plan ?

Pour les entreprises, les cotisations sont déductibles de l'impôt sur les sociétés et sont généralement exonérées de charges sociales. Pour les salariés, leurs cotisations ainsi que celles de leur employeur sont déductibles de leur revenu imposable, ce qui réduit leur impôt sur le revenu annuel. L'objectif est d'encourager l'épargne en offrant une incitation fiscale immédiate.

Puis-je accéder à mon épargne avant la retraite ?

En général, les fonds d'un PERO sont bloqués jusqu'à la retraite pour garantir que le plan remplisse son objectif principal. Cependant, la loi PACTE a introduit une exception majeure : les fonds peuvent être débloqués de manière anticipée pour l'achat de la résidence principale. Le déblocage anticipé est également autorisé dans certaines circonstances de vie difficiles, comme l'invalidité, la fin des droits au chômage ou le décès du conjoint.

Qu'advient-il de mon PERO si je quitte l'entreprise ?

Le PERO est un plan portable. Si un salarié quitte l'entreprise, les fonds qu'il a accumulés lui appartiennent. Il peut transférer son épargne vers le plan de retraite de son nouvel employeur ou vers un plan d'épargne retraite individuel (PER Individuel). Aucune nouvelle cotisation ne sera versée par l'ancien employeur, mais le capital continue d'être investi et de fructifier jusqu'à la retraite.

Comment Generali accompagne-t-il les entreprises dans la mise en place de ce plan ?

Generali offre un accompagnement complet aux entreprises souhaitant mettre en place un PERO. Cela inclut des conseils d'experts pour définir la catégorie de salariés éligibles et la structure des cotisations, une assistance juridique et administrative pour la mise en place du plan, et des outils de communication pour expliquer les avantages aux salariés. Une fois le plan actif, Generali propose des portails numériques dédiés pour que les RH puissent gérer le plan et pour que les salariés puissent suivre leur épargne, ainsi que le soutien d'un réseau de conseillers financiers.

Generali France lance un nouveau plan d’épargne retraite obligatoire

Generali France renforce considérablement sa position sur le marché de la retraite avec le lancement d'un nouveau plan d'épargne retraite d'entreprise obligatoire, le « Plan d’Épargne Retraite Obligatoire » (PERO). Cette initiative stratégique s'inscrit dans le cadre du déploiement de sa nouvelle marque spécialisée, « Generali La Retraite », témoignant d'un engagement fort pour répondre à l'évolution des besoins en matière de retraite des entreprises françaises et de leurs salariés. Le nouveau PERO est conçu pour être une solution moderne, flexible et fiscalement avantageuse, en parfaite adéquation avec le cadre fixé par la loi PACTE.

Le nouveau paysage de la retraite en France : la loi PACTE

Pour comprendre l'importance du nouveau plan de Generali, il est essentiel d'examiner le contexte législatif. La loi PACTE de 2019 (Plan d'Action pour la Croissance et la Transformation des Entreprises) a profondément réformé l'écosystème de l'épargne retraite en France. L'objectif principal était de simplifier un système complexe, rendant l'épargne retraite plus attrayante, portable et accessible pour tous.

La loi a regroupé divers anciens produits de retraite en trois nouveaux dispositifs simplifiés, sous l'égide du « Plan d'Épargne Retraite » (PER) :

PER Individuel (PERIN) : un plan individuel que toute personne peut souscrire.
PER d'Entreprise Collectif (PERECO) : un plan d'entreprise ouvert à tous les salariés, dont l'adhésion est facultative.
PER d'Entreprise Obligatoire (PERO) : un plan obligatoire qu'une entreprise peut mettre en place pour une catégorie spécifique de salariés (par exemple, les cadres). Il succède aux anciens contrats « Article 83 ».

La nouvelle offre de Generali s'inscrit dans cette troisième catégorie, offrant un outil puissant aux entreprises qui cherchent à proposer un package d'avantages sociaux compétitif et attractif.

Présentation du PER Obligatoire de Generali : principales caractéristiques

Le PERO de Generali est conçu pour offrir des avantages substantiels tant à l'entreprise souscriptrice qu'aux salariés adhérents. Il fonctionne comme un partenariat tripartite où l'entreprise, le salarié et l'assureur collaborent pour bâtir un avenir financier sécurisé.

Un outil stratégique pour les entreprises

Pour les entreprises, le PERO est plus qu'un simple plan de retraite ; c'est un atout stratégique pour les ressources humaines et la finance.

Attraction et fidélisation des talents : proposer un plan de retraite obligatoire solide est un différenciateur majeur sur le marché du travail, aidant à attirer et retenir les talents clés, en particulier pour les postes de cadres et de dirigeants.
Avantages fiscaux et sociaux : les cotisations versées par l'employeur sont entièrement déductibles du résultat imposable de l'entreprise. De plus, ces cotisations sont exonérées de charges sociales (dans la limite de 5 % de la rémunération annuelle du salarié, plafonnée à 5 fois le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale).
Mise en place ciblée : contrairement à un plan collectif ouvert à tous, le PERO peut être mis en place pour une catégorie de salariés spécifique et objectivement définie, permettant à l'entreprise de créer une politique d'avantages sociaux sur mesure.

Un puissant outil d'épargne pour les salariés

Les salariés qui bénéficient d'un PERO reçoivent un coup de pouce significatif pour leurs efforts d'épargne retraite.

Constitution d'un capital : il offre un moyen structuré de se constituer une épargne retraite substantielle avec le soutien financier direct de l'employeur.
Efficacité fiscale : les cotisations de l'employeur et du salarié sont déductibles du revenu imposable du salarié pour l'année de leur versement (dans une certaine limite), réduisant ainsi sa charge fiscale immédiate.
Options de sortie flexibles : à l'âge de la retraite, les salariés ont la flexibilité de choisir comment percevoir leurs fonds. Ils peuvent opter pour une rente viagère, un versement en capital (total ou partiel), ou une combinaison des deux.
Possibilités de déblocage anticipé : bien que les fonds soient destinés à la retraite, ils peuvent être débloqués de manière anticipée pour l'achat de la résidence principale ou en cas de certains accidents de la vie (par exemple, invalidité, décès du conjoint).

Avantages pour l'employeur et le salarié en un coup d'œil

Caractéristique	Pour l'employeur	Pour le salarié
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Cotisations	Déductibles de l'impôt sur les sociétés ; exonérées de charges sociales.	Complètent l'épargne personnelle avec les fonds de l'entreprise.
Impact fiscal	Réduit la charge fiscale globale.	Les cotisations sont déductibles de l'impôt sur le revenu.
Flexibilité	Peut être ciblé sur des catégories de salariés spécifiques.	Multiples options de sortie à la retraite (rente, capital).
Objectif	Attirer, fidéliser et motiver les talents clés.	Assurer une retraite plus confortable et prévisible.

Investissement et gestion : que contient le plan ?

Generali a doté son PERO de caractéristiques d'investissement modernes et de systèmes d'accompagnement complets pour répondre aux divers besoins.

Le plan offre une gamme d'options d'investissement, avec un fort accent sur les critères ESG (Environnementaux, Sociaux et de Gouvernance) et l'investissement socialement responsable (ISR), permettant aux épargnants d'aligner leurs objectifs financiers avec leurs valeurs.

Par défaut, le plan utilise la gestion pilotée à horizon . C'est une stratégie d'investissement évolutive qui ajuste automatiquement l'allocation d'actifs au fil du temps. Lorsque le salarié est loin de la retraite, le portefeuille est orienté vers des actifs à plus forte croissance et à plus haut risque. À l'approche de la retraite, l'allocation est progressivement réorientée vers des actifs plus conservateurs et à faible risque afin de sécuriser le capital accumulé.

Generali fournit également une suite d'outils numériques robustes pour les services RH et les salariés afin de suivre et de gérer leurs plans, complétée par un accompagnement personnalisé du réseau de conseillers financiers de Generali.

Conseil d'expert : choisir son profil d'investissement

Bien que la gestion pilotée à horizon soit l’option par défaut, les salariés ont souvent la possibilité de gérer activement leurs investissements. Si vous choisissez cette voie, évaluez votre tolérance au risque, vos objectifs financiers et votre horizon de temps. Les salariés plus jeunes pourraient opter pour des fonds de croissance plus dynamiques, tandis que ceux plus proches de la retraite devraient privilégier la préservation du capital. N’hésitez pas à utiliser les services de conseil proposés par Generali pour prendre une décision éclairée.

« Generali La Retraite » : un engagement renouvelé

Le lancement du PERO coïncide avec la création de « Generali La Retraite », une nouvelle marque entièrement dédiée aux solutions de retraite. Cette démarche souligne l'ambition de Generali de devenir un expert de premier plan sur le marché français de la retraite. En créant une marque distincte, Generali vise à offrir une communication et un service plus clairs et plus spécialisés à ses clients, mettant en valeur son expertise pour naviguer dans les complexités de la planification de la retraite, tant pour les particuliers que pour les entreprises.

Un mot sur le terme « obligatoire »

Le caractère « obligatoire » du PERO signifie qu’une fois qu’une entreprise le met en place pour une certaine catégorie de personnel, tous les salariés de cette catégorie sont tenus d’y adhérer. Il est crucial que les entreprises communiquent de manière transparente sur les caractéristiques, les avantages et les exigences du plan pendant le processus d’intégration afin de s’assurer que les salariés comprennent sa valeur et la manière dont il s’intègre dans leur package de rémunération globale.

Perspectives d'avenir

Alors que le système de retraite par répartition français fait face à des pressions continues, l'importance des plans de retraite supplémentaires financés par l'entreprise est appelée à croître. Ces plans ne sont plus un simple avantage « appréciable » mais deviennent une composante essentielle d'une stratégie d'avantages sociaux compétitive et responsable. Des produits comme le nouveau PER Obligatoire de Generali sont parfaitement positionnés pour répondre à cette demande, en offrant un cadre structuré et fiscalement avantageux qui bénéficie à toutes les parties prenantes et favorise une culture de la planification financière à long terme.

Generali France : Lancement du PERO, Plan Retraite Obligatoire